Spadki i darowizny

Przez lata jedno spóźnienie z formularzem SD-Z2 oznaczało utratę prawa do pełnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Od stycznia 2026 r. obowiązują jednak przepisy, które pozwalają odzyskać ulgę. Podatnik musi jednak udowodnić przed skarbówką, że przekroczył termin bez własnej winy.

Czy rzeczywiście rodzina może stracić mieszkanie po śmierci bliskiego, bo istnieje pewnego rodzaju pułapka w przepisach? Często spotykamy się z tego rodzaju pytaniami od naszych Czytelników. Rzeczywiście, polskie prawo spadkowe bywa zawiłe, a sama decyzja o odrzuceniu spadku, przyjęciu czy utracie nieruchomości rodzi liczne wątpliwości. Dowodem tego są niejednokrotnie kontrowersyjne orzeczenia sądów – gdzie np. małoletni wnuk formalnie odrzuca zadłużony spadek po dziadkach a mimo to zostaje uznany przez sąd za spadkobiercę i musi mierzyć się z roszczeniami wierzycieli. Czy sprawy, gdzie rodzina traci mieszkanie po zmarłym - bo zapomniała o jednym dokumencie. Tekst omawia poprawny sposób złożenia oświadczenia o odrzuceniu spadku, przedstawia alternatywne rozwiązania (przyjęcie spadku wprost lub z dobrodziejstwem inwentarza) oraz wskazuje, kto dziedziczy w dalszej kolejności.

Można go sporządzić u notariusza, zarejestrować i zadbać o każdy formalny szczegół, a mimo to testament nie zawsze będzie skuteczny. Wystarczy jeden błąd związany z osobą świadka lub naruszenie ustawowych zasad jego sporządzenia, by część postanowień, a w skrajnych przypadkach nawet cały dokument, została uznana za nieważną. Sprawdź, kiedy testament notarialny daje pełną ochronę woli spadkodawcy, a kiedy może zostać skutecznie podważony.

Sąd Najwyższy rozstrzygnie, kiedy powstaje prawo do wypłaty części wartości mieszkania po śmierci członka spółdzielni, czy wystarczy, że lokal opuści jedna z uprawnionych osób, czy konieczne jest jego całkowite opróżnienie.

Coraz więcej Polaków decyduje się uporządkować sprawy spadkowe jeszcze za życia. Powód? Chęć uniknięcia rodzinnych sporów, nieporozumień i wieloletnich konfliktów o majątek. Dane pokazują wyraźny trend – liczba testamentów notarialnych rośnie z roku na rok.

Na pierwszy rzut oka to jeden z najbardziej naturalnych gestów w rodzinie: rodzice przekazują dziecku mieszkanie, pieniądze albo działkę, chcąc „ułatwić start w dorosłość” i zabezpieczyć przyszłość. W praktyce jednak darowizna nie zawsze oznacza definitywne rozstanie z majątkiem. W określonych sytuacjach może wrócić do gry, i to ze zdwojoną siłą.

Polacy masowo ruszyli do notariuszy w 2026 roku. Jeszcze niedawno wiele osób odkładało tę decyzję na później. Teraz trend wyraźnie się odwraca. W kancelariach notarialnych widać coraz większy ruch. Polacy chcą mieć pewność, że ich sprawy będą uporządkowane, a bliscy nie zostaną z problemami. Co stoi za nagłym wzrostem zainteresowania i dlaczego tak wiele osób decyduje się działać właśnie teraz?

Darowizna przekazana w formie gotówki przez członka najbliższej rodziny może zakończyć się podatkiem. Skarbówka w indywidualnej interpretacji podatkowej jasno wskazała, że wpłata pieniędzy (otrzymanych „do ręki” od ojca) na własne konto przez obdarowanego nie wystarczy do zwolnienia z podatku – liczy się tylko i wyłącznie przelew lub przekaz od darczyńcy.

Sporządzenie testamentu to dla wielu osób sposób na pozbawienie członków rodziny praw do majątku. Decydując się na jego przekazanie wybranej osobie, musisz jednak pamiętać, że pozostali bliscy mogą domagać się części spadku. Dlaczego zatem warto sporządzić testament? Czym jest prawo do zachowku i czy można je ograniczyć? Sprawdź.

Czy fiskus może zastosować sankcyjną 20 proc. stawkę, jeśli obdarowany zapłacił już podatek? Na to pytanie odpowiedział Naczelny Sąd Administracyjny w jednym z najnowszych wyroków.

Jeśli dłużnik przed upadłością albo sanacją nieodpłatnie przekazuje swoje aktywa, obdarowany musi się liczyć z żądaniem ich zwrotu. W najtrudniejszej sytuacji są osoby, które otrzymały je w ciągu roku przed złożeniem wniosku o upadłość lub sanację, bo taka czynność staje się bezskuteczna z mocy prawa.

Wielu małżonków robi takie przelewy każdego miesiąca - między kontem osobistym a wspólnym rachunkiem. W praktyce od lat pojawiało się jednak pytanie: czy urząd skarbowy może uznać taką operację za darowiznę i zażądać podatku? Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał w tej sprawie interpretację, w której jednoznacznie potwierdza: jeśli pieniądze trafiają do majątku wspólnego małżonków, nie powstaje obowiązek podatkowy, nie trzeba nic zgłaszać do urzędu i nie ma mowy o darowiźnie.

Zgłoszenie darowizny, termin dokonania czynności i konsekwencje jego niezachowania od zawsze budziły wiele emocji. Wszystko to z powodu obciążeń podatkowych, z którymi trzeba się liczyć w związku z przekazaniem określonych pieniędzy lub przedmiotów. Obecne przepisy traktują najbliższą rodzinę w bardzo łagodny sposób, pozwalając stosunkowo łatwo uniknąć konsekwencji związanych ze spóźnialstwem. Sprawdź, co należy zrobić.

Wizyta w kancelarii notarialnej – niezależnie, czy dotyczy sprzedaży nieruchomości, darowizny, czy działu spadku – niemal zawsze niesie ze sobą konsekwencje podatkowe. Kiedy i za co zapłacimy? Kto wyręczy nas w rozliczeniach z urzędem, a kiedy o obowiązkach musimy pamiętać sami? O zawiłościach systemu fiskalnego w obrocie prawnym opowiada dr Krzysztof Buk, notariusz i członek Rady Izby Notarialnej w Warszawie.

Śmierć bliskiego to początek bolesnych formalności. Jedną z nich bywa walka o zablokowane na koncie oszczędności. Mało kto wie, że nie trzeba czekać na wyrok sądu ani biegać po notariuszach. Istnieje w pełni legalny mechanizm bankowy, który pozwala ominąć postępowanie spadkowe i wypłacić pieniądze niemal od ręki. Klucz do odzyskania środków tkwi w formalności, którą można załatwić w kilka minut.