Spadki i darowizny

Zdarza się, że osoby, które chcą zrobić darowiznę, zamiast na konto obdarowanego przesyłają pieniądze na rachunek sprzedawcy mieszkania lub konto techniczne do spłaty kredytu. Potem, aby nie zapłacić podatku, latami muszą walczyć w sądzie.

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej przypomniał w niedawnej interpretacji indywidualnej, że kto przegapi sześciomiesięczny termin na zgłoszenie w urzędzie skarbowym darowizny od najbliższej rodziny, ma jeszcze jedną szansę, aby przynajmniej częściowo uniknąć podatku.

Choć darowizna kojarzy się z bezpowrotnym oddaniem majątku, prawo przewiduje sytuacje, w których możesz zażądać wszystkiego z powrotem. Wyjaśniamy, czym jest rażąca niewdzięczność i kiedy pogorszenie sytuacji majątkowej daje prawo do odwołania umowy. Sprawdź, w jakiej formie musisz złożyć oświadczenie, żeby było skuteczne.

Czy wpłata środków na rachunek bankowy przez osobę obdarowaną przekreśla prawo do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn? Odpowiedź na to pytanie poznamy po wyroku Trybunału Konstytucyjnego.

Akt notarialny, w którym zagraniczny notariusz potwierdzi przekazanie darowizny na rzecz polskiego rezydenta podatkowego, nie oznacza, iż obdarowany nie musi już rozliczać się ze skarbówką w naszym kraju – stwierdził dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej.

Kto dziedziczy po bezdzietnym rodzeństwie w przypadku braku testamentu? Kolejność dziedziczenia zależy od tego, czy żyją rodzice zmarłego oraz czy pozostawał on w związku małżeńskim. Poznaj zasady podziału majątku, rolę rodzeństwa w spadku oraz dowiedz się, kiedy majątek przejmuje gmina.

Testament notarialny to najpopularniejszy w Polsce sposób na rozporządzenie swoim majątkiem na wypadek śmierci. Nic w tym dziwnego. Testament notarialny jest bowiem najbezpieczniejszą formą zabezpieczenia interesów spadkodawcy, a jednocześnie jego sporządzenie nie jest kosztotwórcze. Sprawdź, jak go przygotować i ile należy zapłacić. 

W razie otrzymania darowizny, która co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, możliwe jest skorzystanie z choćby częściowego zwolnienia. Warunkiem jest otrzymanie darowizny od osoby, z którą obdarowany pozostaje w określonym stopniu pokrewieństwa. Nie bez znaczenia pozostaje także jej zgłoszenie do urzędu skarbowego. Sprawdź, jak rozliczyć darowiznę krok po kroku.

Przekazanie majątku to decyzja, która wiąże się nie tylko z kwestiami finansowymi, ale i skomplikowanymi emocjami rodzinnymi. Kiedy warto spisać testament, a w jakich sytuacjach lepsza będzie darowizna lub umowa dożywocia? O prawnych i podatkowych pułapkach dysponowania własnością opowiada Piotr Huziuk, notariusz i członek Izby Notarialnej w Warszawie.

W razie otrzymania darowizny, która co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, możliwe jest skorzystanie z choćby częściowego zwolnienia. Warunkiem jest otrzymanie darowizny od osoby, z którą obdarowany pozostaje w określonym stopniu pokrewieństwa. Nie bez znaczenia pozostaje także jej zgłoszenie do urzędu skarbowego. Sprawdź, jak rozliczyć darowiznę krok po kroku.

Przekazanie majątku to jedna z najważniejszych decyzji finansowych w życiu. Wybór między testamentem a darowizną niesie ze sobą zupełnie inne skutki prawne i koszty. Dowiedz się, która forma będzie korzystniejsza w Twojej sytuacji.

Poszkodowani w powodzi z września 2024 r. otrzymają dodatkowo rok, aby przeznaczyć otrzymane już darowizny na usunięcie skutków kataklizmu i nie zapłacić podatku od darowizn. Tak wynika z opublikowanego projektu.

Wpis fundacji lub stowarzyszenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego nie wyklucza odliczenia dokonanej na ich rzecz darowizny – stwierdził NSA. Orzekł więc, że taką darowiznę można odliczyć od podstawy opodatkowania.

Zastanawiasz się, kto dziedziczy spadek w Polsce i w jakich udziałach? Dowiedz się, jakie prawa mają dzieci, małżonek i dalsi krewni, kiedy spadek przechodzi na państwo, a także co dzieje się, gdy spadkodawca nie miał bliskich lub pozostawił poczęte, ale nienarodzone dziecko. Ten przewodnik rozwiewa wszystkie wątpliwości.

Czy wydziedziczenie zawsze skutecznie pozbawia prawa do zachowku? W sporze rodzinnym, który trafił aż do Sądu Najwyższego (sygn. I CSK 1992/24), analizowano relację między treścią testamentu, przemocą w domu rodzinnym, zerwaniem więzi rodzinnych oraz przesłankami wydziedziczenia z art. 1008 kodeksu cywilnego. Jest postanowienie w sprawie.

Przekazanie nieruchomości w formie darowizny wymaga zachowania szeregu formalności, w tym obowiązkowej wizyty u notariusza i często również rozliczenia podatkowego. W niniejszym poradniku przedstawiamy, jak przebiega umowa darowizny nieruchomości krok po kroku, jakie dokumenty są potrzebne, kiedy powstaje obowiązek podatkowy oraz jak w praktyce wygląda akt notarialny.

Jeszcze w grudniu 2025 r. podatnicy, np. pracujący na etacie, mogą podjąć pewne działania, które pozwolą obniżyć PIT za ten rok. W niektórych przypadkach trzeba zachować dokumenty, które pozwolą na odliczenia.