Inwestując w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe, podstawę opodatkowania ustala się w odniesieniu do wszystkich funduszy łącznie, w których lokowana jest składka.
Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują klientom polisy, których konstrukcja zakłada inwestowanie wpłacanych składek w tzw. ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe (UFK). Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe związane z polisami na życie pozwalają na łączenie ochrony ubezpieczeniowej (usług ubezpieczeniowych) z pomnażaniem oszczędności (lokowaniem środków pieniężnych). Swoboda wyboru funduszy oraz wysokości przekazywanej na nie składki pozwalają na indywidualne kształtowanie charakteru inwestycji.
Nabyte w ten sposób jednostki uczestnictwa zapisywane są na indywidualnym rachunku klienta. Klienci mogą decydować, między jakie rodzaje funduszy alokowana jest ich składka. Dochody z tytułu wzrostu wartości jednostek uczestnictwa funduszy w danym portfelu klienta są jednak opodatkowane. Posiadacze polis pytają, czy przy wypłacie środków podatek naliczany jest osobno w odniesieniu do każdego funduszu w portfelu inwestycyjnym, czy też od łącznego wzrostu wartości jednostek uczestnictwa.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.