Miliony uczestników PPK mogą liczyć na dopłatę roczną za 2025 rok, która trafi na rachunki najpóźniej do 15 kwietnia 2026 roku. Nie każdy jednak ją otrzyma – decyduje wysokość zgromadzonych wpłat oraz spełnienie warunków określonych w przepisach. Sprawdzamy, kto może liczyć na dodatkowe środki i ile trzeba wpłacić, aby dopłata trafiła na konto.
Uczestnicy Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) mogą liczyć na coroczną dopłatę państwową. Za 2025 rok kwota wynosi 240 zł i zostanie przelana na rachunki uczestników najpóźniej do 15 kwietnia 2026 roku.
Ile trzeba wpłacić, żeby dostać dopłatę w 2026 r.?
Nie wystarczy samo uczestnictwo w PPK – liczy się realna wysokość wpłat. Dopłata roczna przysługuje tym osobom, których wpłaty podstawowe i dodatkowe w 2025 roku osiągnęły określony poziom.
Przepisy odwołują się tu do konkretnego wskaźnika – chodzi o co najmniej 3,5% sześciokrotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku. Dla przypomnienia, w 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosiło 4666 zł brutto, co bezpośrednio przekłada się na wymagany próg wpłat uprawniający do dopłaty. Osoby o niższych dochodach (których wpłaty podstawowe są niższe niż 2%) muszą zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty.
Zatem minimalne wpłaty, które kwalifikują do dopłaty, wynoszą:
- 979,86 zł dla osób z pełną wpłatą podstawową,
- 244,97 zł dla osób z obniżoną wpłatą podstawową.
Powyższe oznacza, że każdy uczestnik PPK, który w ciągu roku zgromadził wymagany minimalny kapitał z wpłat własnych i pracodawcy, otrzyma dopłatę niezależnie od tego, ile miesięcy oszczędzał.
Na który rachunek trafi dopłata?
Za jeden rok można dostać tylko jedną dopłatę roczną. Nie ma znaczenia, ile ktoś ma rachunków PPK – bonus i tak przysługuje tylko raz. Dopłata zostanie przekazana na rachunek PPK uczestnika, który został założony najpóźniej, lub w przypadku posiadania kilku umów – na rachunek, na którym zgromadzono największą wartość środków.
Kiedy dopłata roczna nie przysługuje
Dopłata roczna nie zawsze przysługuje. Są sytuacje, w których uczestnik ją traci. Nie otrzyma jej osoba, która choć w jednym miesiącu obniżyła swoją wpłatę poniżej 2% wynagrodzenia, a jednocześnie jej łączne dochody z różnych źródeł przekroczyły kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku kalendarzowym.
Przykład
Pan Adam w jednym z miesięcy obniżył swoją wpłatę do PPK poniżej 2% wynagrodzenia. W tym samym czasie uzyskał dodatkowy dochód z umowy zlecenia, przez co jego łączne miesięczne przychody wyniosły ponad 5 599,20 zł brutto (czyli przekroczyły 1,2-krotność minimalnego wynagrodzenia w 2025 r.). W takiej sytuacji traci prawo do dopłaty rocznej – nawet jeśli w pozostałych miesiącach spełniał warunki
Środki nie przysługują również uczestnikom PPK, którzy w wyniku długotrwałej nieobecności w pracy – np. z powodu zwolnień lekarskich lub urlopów macierzyńskich – nie zdołali zgromadzić wymaganej minimalnej kwoty wpłat.
Ponadto dopłata nie przysługuje tym uczestnikom, którzy po ukończeniu 60 lat rozpoczęli wypłatę środków z rachunku PPK.
Przykład
Anna, uczestniczka PPK, rozpoczęła oszczędzanie w 2022 roku. W ciągu trzech lat otrzymała wpłatę powitalną w wysokości 250 zł oraz trzy dopłaty roczne po 240 zł każda. W 2025 roku, przed ukończeniem 60. roku życia, postanawia wycofać wszystkie środki ze swojego rachunku PPK. W takiej sytuacji Anna będzie musiała zwrócić łącznie 970 zł, czyli sumę wpłaty powitalnej i wszystkich dopłat rocznych.
Zwrot środków w PPK przed 60. rokiem życia
Uczestnik PPK, który nie osiągnął 60. roku życia, ma prawo w każdej chwili wycofać zgromadzone środki – tzw. zwrot. Możliwość ta dotyczy całego rachunku, nie ma opcji częściowego wypłacenia – należy wybrać całość środków z danego rachunku PPK. Jeśli uczestnik posiada kilka rachunków, może zdecydować się na zwrot tylko z niektórych, pozostawiając pozostałe aktywa nietknięte. Zwrot daje pełną swobodę korzystania ze środków, ale wiąże się z tymi pomniejszeniami, dlatego decyzję warto dokładnie przemyśleć.
Dyspozycję zwrotu składa się w instytucji finansowej prowadzącej rachunek. Przy realizacji zwrotu środki są pomniejszane o określone kwoty:
- 30% wpłat pracodawcy – odnotowywane później jako składka na ubezpieczenie emerytalne,
- wpłatę powitalną oraz dopłaty roczne, które uczestnik musi zwrócić,
- 19% podatek od zysków kapitałowych powstałych z wycofywanych środków.
Ważne
Jeśli pracownik zdecyduje się na wcześniejszy zwrot środków, czyli przed ukończeniem 60. roku życia, będzie musiał oddać kwotę odpowiadającą sumie wpłaty powitalnej oraz wszystkich dopłat rocznych.
Na koniec 2025 roku aktywa zgromadzone w Pracowniczych Planach Kapitałowych osiągnęły poziom 45,06 mld zł, a liczba uczestników wyniosła 4,12 mln osób – wynika z danych MojePPK.pl. To o ponad 4 mld zł więcej niż przewidywały pierwotne prognozy, co pokazuje rosnące zainteresowanie PPK wśród pracowników.
Źródło:
MojePPK
Ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j. Dz.U. z 2026 poz. 192)
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.
Wpisz adres e-mail wybranej osoby, a my wyślemy jej bezpłatny dostęp do tego artykułu