Inwestor, który uzyska w tym roku zysk na giełdzie, może pomniejszyć dochód do opodatkowania o straty, jakie poniósł podczas ostatniej giełdowej bessy.
Odkąd dochody z inwestycji giełdowych są opodatkowane, inwestorzy szukają sposobów na możliwe jak najbardziej efektywne zmniejszenie zobowiązania podatkowego dla fiskusa. Mimo wielu niejasności, a także różnego traktowania podatników uzyskujących dochody z różnych źródeł, przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z korzyścią dla inwestorów umożliwiają im rozliczanie strat poniesionych w wyniku dokonywanych inwestycji. Ta możliwość zredukowania poniesionych strat w pewnym stopniu niweluje psychologiczną barierę przed dalszym inwestowaniem, co szczególnie mogło nasilić się przy okazji ostatnich głębokich i długotrwałych spadków na giełdach (od jesieni 2007 do zimy 2009 roku).
Zasada odliczenia
Generalna zasada rozliczania strat w zakresie inwestycji giełdowych określa, że o wysokość straty ze źródła przychodów, poniesionej w roku podatkowym, można obniżyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50 proc. kwoty tej straty.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.