Kiedy rozliczyć korektę dotyczą usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju?
Tomasz Krywan, doradca podatkowy
W maju 2021 r. podatnik wykonał usługę marketingową dla niemieckiego kontrahenta. Pomyłkowo fakturę tę podatnik udokumentował fakturą ze stawką VAT 23 proc. i ujął w pliku JPK_VAT jako sprzedaż krajową ze stawką 23 proc. Na początku października błąd został zauważony i wystawiona została faktura korygująca ze stawki 23 proc. na NP. Czy fakturę tę należy ująć na bieżąco, czy w drodze korekty pliku JPK_V7M za maj?
Autopromocja
Pozostało 90% treści
Możesz czytać nasze artykuły dzięki partnerowi PWC.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Źródło: Dziennik Gazeta Prawna
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.