Fiskus coraz uważniej przygląda się finansom Polaków. Do podatników trafiają wezwania do składania wyjaśnień, a urzędnicy mogą sięgać po informacje, które jeszcze niedawno pozostawały poza ich bezpośrednim zasięgiem. W niektórych przypadkach stawką są milionowe kwoty, a konsekwencje mogą być bardzo dotkliwe. Kto powinien liczyć się ze szczególnym zainteresowaniem skarbówki?
Fiskus sprawdza kryptowaluty. Na celowniku przede wszystkim rozliczenia za 2021 rok
Do prawników zgłaszają się podatnicy, którzy otrzymali wezwania z urzędów skarbowych dotyczące rozliczeń związanych z walutami wirtualnymi – wynika z informacji Wyborcza.biz. Według mec. Macieja Grzegorczyka, twórcy serwisu kryptoprawo.pl, działania fiskusa prowadzone są obecnie na dużą skalę.
- Urzędy skarbowe masowo prowadzą tzw. czynności sprawdzające. Głównym celem analityków jest obecnie rok 2021. Co istotne, działania te nie są kompleksowym badaniem całego majątku czy wszystkich zysków kapitałowych podatnika. Skupiają się wyłącznie na rozliczeniach związanych z walutami wirtualnymi – mówi w rozmowie z portalem mec. Maciej Grzegorczyk, twórca serwisu kryptoprawo.pl.
Prawnik wskazuje również, że podczas nieoficjalnych rozmów urzędnicy mają przyznawać, iż otrzymali wytyczne dotyczące sprawdzenia określonej liczby podatników związanych z kryptowalutami. Ministerstwo Finansów potwierdza prowadzenie kontroli, ale inaczej opisuje sposób typowania podatników.
Skarbówka pobiera dane o zagranicznych kontach Polaków
Wsparciem dla organów podatkowych jest CRS, czyli Common Reporting Standard. Umożliwia państwom OECD wymianę informacji podatkowych i ma służyć wykrywaniu przypadków unikania opodatkowania m.in. poprzez przechowywanie pieniędzy na zagranicznych rachunkach.
Według Wyborcza.biz fiskus zaczął na dużą skalę pobierać informacje dotyczące zagranicznych kont należących do Polaków. Ma do tego dochodzić m.in. w sytuacjach, gdy urzędnicy nabiorą podejrzeń, wzywają podatnika do złożenia wyjaśnień albo rozpoczynają kontrolę. Może to mieć szczególne znaczenie w przypadku osób korzystających z zagranicznych rachunków przy inwestowaniu w kryptowaluty.
Urząd pyta o 2,5 mln zł i 1,5 mln zł na zagranicznym rachunku
Wyborcza.biz opisuje przypadek podatnika korzystającego z giełdy kryptowalut zarejestrowanej w jednym z europejskich państw. Pieniądze trafiały na konto prowadzone przez zagraniczny bank.
Skarbówka zainteresowała się pochodzeniem środków zgromadzonych na tym rachunku. Według serwisu na koniec 2021 roku znajdowało się tam 2,5 mln zł, a na koniec 2022 roku – 1,5 mln zł.
Urząd oczekuje wyjaśnienia, skąd pochodziły pieniądze. Przykład pokazuje jednocześnie, że zagraniczny rachunek nie oznacza, że informacje o zgromadzonych na nim środkach pozostają poza zasięgiem polskich organów podatkowych.
Ministerstwo Finansów potwierdza kontrole. Podatnicy są typowani na podstawie analizy ryzyka
Resort finansów potwierdził Wyborcza.biz, że działania kontrolne w obszarze podatków są prowadzone. Według ministerstwa decyzje o ich rozpoczęciu wynikają jednak z analizy ryzyka.
– Podjęcie kontroli w obszarze podatków oparte jest na wynikach analizy ryzyka, określającej prawdopodobieństwo występowania nieprawidłowości. Kontrole wobec konkretnych osób lub podmiotów są uruchamiane na podstawie wyników analizy ryzyka, w oparciu o powszechnie obowiązujące przepisy – w przypadku zgromadzenia informacji uzasadniających podjęcie takich działań. Zatem to wyniki analizy ryzyka wpływają na to, ile działań weryfikacyjnych dotyczących podatków w danym obszarze zostanie podjętych – wyjaśnia w odpowiedzi na pytania Wyborcza.biz resort.
Resort dodaje, że to właśnie rezultaty analizy ryzyka wpływają na liczbę działań weryfikacyjnych podejmowanych w konkretnych obszarach podatkowych. Ministerstwo nie podało natomiast, ile rachunków zostało dotychczas sprawdzonych ani ile wezwań skierowano do podatników.
Zondacrypto, algorytmy i donosy. Tak fiskus może typować podatników
Według Macieja Grzegorczyka znaczenie przy typowaniu osób do sprawdzenia mogą mieć trzy elementy: związek z Zondacrypto, działanie algorytmów oraz donosy. Z informacji przytaczanych przez serwis wynika, że sami urzędnicy wskazują zgłoszenia jako skuteczne źródło informacji. W praktyce nawet informacje przekazane znajomym podczas prywatnych rozmów o inwestowaniu w kryptowaluty mogą później trafić do urzędu skarbowego.
Nie oznacza to jednak automatycznego wszczęcia kontroli wobec każdej zgłoszonej osoby. Ministerstwo Finansów podkreśla, że działania wobec konkretnych podatników są podejmowane po analizie ryzyka i po zgromadzeniu informacji uzasadniających ich rozpoczęcie.
Fiskus może zastosować 75-procentową stawkę
Szczególnie poważne konsekwencje mogą pojawić się wtedy, gdy podatnik nie jest w stanie wykazać legalnego źródła pieniędzy. Jak podaje Wyborcza.biz, w określonych przypadkach fiskus może zastosować 75-procentową stawkę podatku wobec dochodów, których legalnego źródła podatnik nie potrafi udokumentować. Jeżeli natomiast ukrywaniu wpływów finansowych towarzyszyło naruszenie przepisów, np. posługiwanie się fałszywą tożsamością, możliwe jest również zastosowanie przepisów karnych.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.
Wpisz adres e-mail wybranej osoby, a my wyślemy jej bezpłatny dostęp do tego artykułu