Procedura AML: 10 najważniejszych po stanowień dla biur rachunkowych

W związku z tym będą musiały m.in. mieć wewnętrzną procedurę określającą zasady postępowania oraz realizacji ustawowych obowiązków w tym obszarze. W celu ułatwienia jej przygotowania przedstawiamy przykłady postanowień, które powinny zostać uwzględnione w procedurze AML.

Wymogami ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 971; ost.zm. Dz.U. z 2021 r. poz. 815; dalej: ustawa o AML) od 31 lipca 2021 r. zostaną objęci przedsiębiorcy, których podstawową działalnością gospodarczą jest świadczenie usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego, niebędący innymi instytucjami obowiązanymi. Dotychczas do katalogu instytucji podlegających obowiązkom wyrażonym w ustawie o AML – w związku ze świadczeniem w ramach prowadzonej działalności gospodarczej lub zawodowej usług obejmujących świadczenie porad w sprawach podatkowych – należeli wyłącznie doradcy podatkowi, biegli rewidenci oraz podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Poszerzenie grona podmiotów, które objęte są wymogami z zakresu identyfikowania, monitorowania i zgłaszania podejrzeń o pranie pieniędzy, stanowi konsekwencję wejścia w życie w 15 maja 2021 r. ustawy z 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz. 815, dalej: nowelizacja).