Podatnik, który otrzymał darowiznę pieniężną od najbliższej rodziny, musi mieć dowód przelewu lub przekazu pocztowego, jeżeli chce skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Nie trzeba jednak dołączać takiego dokumentu do zgłoszenia SD-Z2 – wyjaśniło Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pytanie DGP. Dodało, że organ może o taki dokument poprosić.
Z problemem zgłosił się do redakcji czytelnik, który otrzymał od rodziców darowiznę pieniężną (przelewem bankowym). Chciał ją zgłosić online, składając formularz SD-Z2 przez Portal Podatkowy (e-Deklaracje). Zauważył jednak, że nie mógł przesłać, jako załącznika, potwierdzenia otrzymanego przelewu.
Myślał, że jest to konieczne, aby skorzystać ze zwolnienia na podstawie art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Obejmuje ono tzw. zerową grupę podatkową, do której są zaliczani: małżonkowie, zstępni (córka, syn, wnuki, prawnuki), wstępni (matka, ojciec, dziadkowie), pasierbowie, rodzeństwo, ojczym i macocha.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.