Jaki VAT i CIT przy zaliczce na poczet wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Spółka Y (podatnik VAT czynny i VAT UE) otrzymała 19 września 2022 r. zaliczkę na poczet dostawy ubrań od firmy estońskiej (estoński podatnik VAT i VAT UE) w wysokości 40 tys. zł. Zgodnie z umową dostawa ubrań z zakładu spółki położonego w Polsce do magazynu nabywcy w Estonii ma się odbyć w styczniu 2023 r. Organizacją transportu ma się zająć spółka. Rokiem podatkowym Y jest rok kalendarzowy, a VAT oraz zaliczki na CIT spółka rozlicza na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Dla Y właściwa jest stawka CIT w wysokości 19 proc. Pomiędzy spółką a jej kontrahentem nie zachodzą powiązania, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT. Jak spółka powinna rozliczyć na gruncie VAT i CIT zaliczkę na poczet dostawy ubrań dla firmy estońskiej? Czy powinna wystawić fakturę dokumentującą otrzymaną zaliczkę? 

Autopromocja

Jak przygotować się do zmian, które od 2027 roku wpłyną na codzienną pracę księgowych?Dołącz do ogólnopolskiego wydarzenia stworzonego z myślą o księgowych z firm, biur rachunkowych oraz jednostek sektora finansów publicznychSprawdź

Autopromocja

Najważniejsze

OświataMEN szykuje kolejną rewolucję. Nowy zakaz ma wejść do szkół od września 2027 roku

ZdrowieDwa nowe badania krwi na NFZ? Ministerstwo wskazało 1 stycznia 2027 r.

GospodarkaS&P: kolejne cięcie ratingu, tym razem w wersji light

OpiniePolityka migracyjna: lekcja z Niemiec dla Polski

MagazynGadamy, zanim zrobimy? Nowa taktyka Donalda Tuska

MagazynWoś obserwuje: wielki paradoks energetyczny Ameryki