Przekazanie darowizny lub otrzymanie spadku w ramach najbliższej rodziny będzie zwolnione z podatku. Aby z preferencji skorzystać, otrzymujący majątek musi złożyć w urzędzie skarbowym formularz SD-Z2. Ma na to pół roku
Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn dotyczy osób otrzymujących spadek lub darowiznę od małżonka, wstępnego, zstępnego, ojczyma lub macochy, pasierba lub rodzeństwa.
Marcin Worotnicki, kierownik działu postępowań podatkowych Urzędu Skarbowego Kraków-Krowodrza, w rozmowie z nami podkreśla, że zgłoszenie nabycia własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego musi nastąpić w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego. Potrzebna też będzie dokumentacja, gdy przedmiotem nabycia z tytułu darowizny lub polecenia darczyńcy są środki pieniężne, a wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, przekracza 9637 zł. Wystarczający będzie dowód przekazania na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekazem pocztowym.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.