Różnice między testamentem a darowizną 2026. Skutki prawne i koszty aktu

Kluczowa różnica: Kiedy bliscy otrzymają majątek?

To najważniejszy punkt, który musisz rozważyć:

• Darowizna: Przekazanie majątku następuje natychmiast, w chwili dokonania umowy za życia darczyńcy.
• Testament: To oświadczenie woli, które wywołuje skutki dopiero po śmierci osoby, która je sporządziła (testatora).

Czy można zmienić zdanie?

Jeśli obawiasz się, że w przyszłości będziesz chciał wycofać się z decyzji, pamiętaj:

• Testament można odwołać lub zmienić w każdej chwili. Daje on testatorowi pełną swobodę działania aż do śmierci.
• Umowę darowizny cofnąć jest bardzo trudno. Wymaga to spełnienia konkretnych, surowych warunków prawnych.

Warunki i polecenia: Możesz stawiać wymogi

Testament daje unikalną możliwość przekazania majątku pod pewnymi warunkami. Możesz zapisać, że spadkobierca otrzyma dom lub udziały w firmie dopiero po:

• ukończeniu studiów,
• upływie określonego czasu,
• zrezygnowaniu z konkretnej działalności.

Przedmiotem przekazania mogą być nie tylko nieruchomości i ruchomości, ale również prawa, np. całe przedsiębiorstwo.

Ile to kosztuje u notariusza?

Jeśli przedmiotem przekazania jest nieruchomość, w obu przypadkach niezbędna jest wizyta u notariusza i sporządzenie aktu notarialnego.

Koszty, na które musisz się przygotować:

1. Taksa notarialna: uzależniona od wartości rynkowej majątku.
2. Podatek VAT od taksy.
3. Opłata za wypisy aktu oraz ewentualne opłaty sądowe (np. wpis do księgi wieczystej).

Przykład kosztów: Przy przekazaniu mieszkania o wartości 1 mln zł w drodze testamentu, orientacyjna taksa notarialna wynosi 4770 zł + VAT, a sama opłata za sporządzenie testamentu to koszt od 50 zł do 200 zł.

Co wybrać? Krótkie podsumowanie

Wybór zależy od Twoich priorytetów:

• Wybierz darowiznę, jeśli chcesz natychmiast uregulować sprawy majątkowe i nie potrzebujesz zachowywać kontroli nad przedmiotem darowizny.
• Wybierz testament, jeśli chcesz korzystać ze swojego majątku do końca życia, mieć możliwość zmiany decyzji lub postawić spadkobiercom dodatkowe warunki.