Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zajmująca się windykacją należności podpisała z nowym kontrahentem (którego należności będzie windykować) umowę, z której wynika, że będzie obciążać tego kontrahenta kosztami wyjazdów służbowych w prowadzonych sprawach. Te koszty to: koszty przejazdów (kilometr x stawka), nocleg (na podstawie otrzymanej z hotelu faktury), diety. Przejazdy i diety nie są opodatkowane VAT, a faktury za hotel tak (mimo że nie można go odliczyć). - Czy chcąc obciążyć kontrahenta poniesionymi kosztami, spółka powinna wystawić notę obciążeniową (na przejazdy i diety) czy refakturę w przypadku hotelu? Kiedy można wystawić jedno, a kiedy drugie? - pytał nas właściciel spółki w liście do redakcji. O rozwiązanie tego problemu poprosiliśmy Izbę Skarbową we Wrocławiu i Marka Wojdę, doradcę podatkowego z Baker & McKenzie Doradztwo Podatkowe.
IZBA SKARBOWA We WROCŁAWIU ODPOWIEDZIAŁA GP
Dla celów VAT w przypadku realizacji całego świadczenia, jakim jest windykacja należności od dłużnika, nie wyodrębnia się poszczególnych elementów tej usługi.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.