Dochody z udziału w funduszach inwestycyjnych są objęte 19-proc. PIT (tzw. podatkiem Belki).
Jeżeli dochody te są wypłacane podatnikowi na podstawie umów zawartych z towarzystwem funduszy inwestycyjnych (TFI) przed grudniem 2001 r. są zwolnione z podatku (tzn. przed wprowadzeniem zasad rozliczania podatku Belki). Do towarzystw zgłaszają się jednak spadkobiercy uczestników funduszy i przedstawiają prawomocne postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku.
Organy podatkowe uważają, że osoby dziedziczące takie jednostki funduszy nie mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego i muszą płacić 19-proc. podatek. Innego zdania są sądy administracyjne (np. WSA w Warszawie w wyroku z 28 lipca 2011 r., sygn. akt III SA/Wa 31/11, nieprawomocny) rozpatrujące skargi podatników na interpretacje fiskusa. Wskazują, że dopuszczalne jest dziedziczenie tego zwolnienia.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.