W celu zapobiegania praniu pieniędzy fundacje powinny rejestrować wszelkie formy udzielonej pomocy, np. dofinansowanie określonych działań z umów cywilnoprawnych.
Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, każda fundacja jest tzw. instytucją obowiązaną. Zatem – jak podkreśla Arkadiusz Łagowski, doradca podatkowy w Grant Thornton Frąckowiak – każda fundacja musi wywiązywać się z obowiązków nałożonych tą ustawą.
Do obowiązków fundacji wynikających z ustawy należy m.in. wprowadzenie wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy; posiadanie rejestru transakcji i rejestrowanie transakcji wątpliwych lub podejrzanych, bez względu na ich wartość, a także rejestrowanie wszystkich transakcji, których równowartość przekracza 15 tys. euro, bez względu na to, czy są one przeprowadzone za pomocą jednej operacji, czy też większej ich liczby, o ile istnieje ścisłe powiązanie między nimi; prowadzenie bieżącej i udokumentowanej analizy przeprowadzanych transakcji.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.