Dochodów z tytułu odsetek i dyskonta od obligacji nie uwzględnia się w rocznym zeznaniu podatkowym. Podatek z tego tytułu pobiera za posiadacza obligacji płatnik, którym może być bank lub biuro maklerskie. Jeśli natomiast obligacje zostaną sprzedane na giełdzie, podatnik wykazuje to w rozliczeniu rocznym PIT-38.
Podatnicy często jednak spierają się z fiskusem co do prawidłowej wysokości podatku, szczególnie jeśli posiadają obligacje odziedziczone lub darowane.
Odziedziczenie obligacji przez osoby fizyczne w tzw. zerowej grupie nie podlega podatkowi od spadków i darowizn, pod warunkiem że spadkobierca zawiadomi o tym urząd skarbowy. Jeśli wystąpi podatek od spadków i darowizn, to nie będzie można go uwzględnić przy rozliczeniu sprzedaży obligacji. Ta ulga podatkowa pozwalająca na odliczenie podatku nie dotyczy obligacji, ale akcji.
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.