Rozliczamy usługi transportowe świadczone na podstawie umowy o stałą współpracęABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) świadczy usługi transportowe. 18 marca 2016 r. zawarła umowę z polską firmą X (podatnik VAT czynny) na świadczenie usług transportu towarów na terenie Polski od 1 kwietnia 2016 r. Umowa ta przewiduje miesięczne okresy rozliczeniowe (z 14-dniowym terminem płatności liczonym od dnia wystawienia faktury). Zgodnie z umową wykonane w danym miesiącu poszczególne zlecenia transportowe mają być udokumentowane jedną fakturą. W kwietniu 2016 r. spółka ABC wykonała 32 zlecenia transportowe na łączną wartość 15 000 zł netto. Jak rozliczyć wykonane w kwietniu 2016 r. usługi transportowe w zakresie VAT i CIT? VAT i zaliczki na CIT spółka ABC rozlicza miesięcznie.Marcin Szymankiewicz•09 maja 2016
Poradnia podatkowa● Pod jakimi warunkami przekazanie synowi małego gospodarstwa nie wymaga zapłaty podatkuTomasz Krywan•18 kwietnia 2016
Poradnia podatkowa● Pod jakimi warunkami przekazanie synowi małego gospodarstwa nie wymaga zapłaty podatkuRadosław Kowalski•18 kwietnia 2016
Biura podróży: Jak rozliczyć usługę turystycznąPodatnik VAT czynny prowadzi niewielkie biuro podróży. 1 kwietnia 2016 r. nabył we własnym imieniu i na własny rachunek od dużej firmy turystycznej (podatnika VAT czynnego) dwa miejsca na dwutygodniowe wczasy na Maderze (1–15 czerwca). Zapłaty dokonał 4 kwietnia. Nabyta usługa ma charakter kompleksowej usługi turystycznej obejmującej przelot samolotem na Maderę i z powrotem, zakwaterowanie i wyżywienie w hotelu, ubezpieczenie, dodatkowe atrakcje. Koszt zakupu jednego miejsca to 7000 zł. Zakup usługi udokumentowano fakturą, którą przedsiębiorca otrzymał 8 kwietnia, na łączną kwotę 14 000 zł (faktura nie zawierała stawki i kwoty VAT, lecz adnotację „procedura marży dla biur podróży”). Nabyte miejsca na wczasy przedsiębiorca sprzedał we własnym imieniu i na własny rachunek 29 kwietnia osobie indywidualnej w cenie 8230 zł za miejsce, łącznie otrzymał 16 460 zł (pobierając z góry zapłatę). Sprzedaż udokumentował paragonem fiskalnym.Marcin Szymankiewicz•11 kwietnia 2016
Jak rozliczyć usługę turystyczną nabytą od dużego biura podróży przez inne mniejszePROBLEMMarcin Szymankiewicz•10 kwietnia 2016
Jak rozliczyć zlecenie wykonania strony WWWOsoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej zamierza wykonać stronę internetową – serwis WWW . Jej wykonanie chce zlecić osobie fizycznej również nieprowadzącej działalności gospodarczej. Z wykonawcą zostanie zawarta umowa-zlecenie lub umowa o dzieło. Czy przychody wykonawcy (osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej) uzyskane z tytułu realizacji umowy-zlecenia lub umowy o dzieło uzyskane od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej stanowią przychody z innych źródeł, o których mowa w art. 20 ust. 1 w zw. z art. 10 ust. 1 pkt 9 ustawy o PIT? Czy w związku z tym na zleceniodawcy (także osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej) nie ciąży obowiązek płatnika?Marcin Szymankiewicz•19 marca 2016
Jak wykazać usługi udostępnienia pracowników budowlanychPrzedmiotem działalności ABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) z siedzibą we Wrocławiu jest m.in. świadczenie usług oddelegowania personelu budowlanego na rzecz firm krajowych i unijnych. W styczniu 2016 r. ABC sp. z o.o. zawarła z niemiecką firmą (niemiecki podatnik VAT zarejestrowany także dla celów transakcji VAT UE, nieposiadający siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce) umowę, na podstawie której oddelegowuje pracowników do wykonywania specjalistycznych prac budowlanych od 1 lutego 2016 r.Marcin Szymankiewicz•14 marca 2016
Jak opodatkować usługi konsultacyjne dla firmy z UEOmega sp. o.o. z siedzibą w Krakowie (podatnik VAT czynny i podatnik VAT-UE) podpisała 16 stycznia 2016 r. umowę ze spółką słowacką (słowacki podatnik VAT-UE) na świadczenie usług konsultacyjnych. Spółka Omega jest zarejestrowana dla celów VAT tylko w Polsce. Spółka słowacka nie posiada zaś w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności i jest zarejestrowana dla celów VAT tylko na Słowacji. Umowa ma obowiązywać od 1 lutego 2016 r. do 31 stycznia 2018 r. i przewiduje miesięczne okresy rozliczeniowe. Zgodnie z umową spółka Omega ma otrzymywać wynagrodzenie w wysokości 1000 euro miesięcznie płatne w terminie 14 dni od wystawienia faktury. Spółka fakturę za luty 2016 r. wystawiła 1 marca 2016 r. Jak rozliczyć świadczone usługi? Spółka Omega rozlicza VAT (deklaracja VAT-7 i informacja podsumowująca VAT-UE) i zaliczki na CIT w okresach miesięcznych.Marcin Szymankiewicz•11 marca 2016