fundacja rodzinna

Rosnąca liczba fundacji rodzinnych pokazuje, że polskie firmy rodzinne zaczynają coraz bardziej świadomie planować sukcesję i ochronę majątku – mówi w rozmowie z DGP mecenas Piotr Grabowski, założyciel i wspólnik zarządzający kancelarii GWLAW. Jak podkreśla, przedsiębiorcy coraz częściej sięgają po wyspecjalizowane instrumenty prawne i profesjonalne doradztwo, ponieważ firmy rodzinne stają się dużymi organizacjami wymagającymi bardziej zaawansowanego zarządzania.

Ustawa o fundacjach rodzinnych obowiązuje już od trzech lat, co oznacza, że dla wielu podmiotów zbliża się ustawowy termin obowiązkowej weryfikacji działalności. Choć przepis mówi o audycie minimum raz na cztery lata, część fundacji będzie musiała zmierzyć się z tym obowiązkiem znacznie wcześniej – niektóre nawet w tym roku. O tym, jak przygotować się do kontroli, kto może ją przeprowadzić i jakie koszty czekają fundatorów, opowiada Natalia Domańska, biegły rewident i associate partnerka w UHY Poland.

Aldona Leszczyńska-Mikulska, wspólniczka, radca prawny, doradca podatkowy Kancelarii GWW, opowiada o tym, na co trzeba uważać przy tworzeniu fundacji rodzinnej. Kluczową sprawą są cele fundatorów i ich zgodność z intencjami ustawodawcy.

Statut to najważniejszy dokument fundacji rodzinnej, bez którego jej założenie jest niemożliwe. Choć przepisy określają minimalną liczbę elementów, które musi zawierać, eksperci ostrzegają przed korzystaniem z uniwersalnych szablonów dostępnych w internecie. Droga na skróty jest ryzykowna.

Napisałem powieść, która ma zachęcić i przekonać przedsiębiorców do głębokich rozmów w rodzinie – mówi prof. dr hab. Adam Mariański, twórca Mariański Group. Jego książka, „Sukcesja po polsku”, ukazała się w maju.

Fundacja rodzinna miała być dla przedsiębiorców bezpiecznym wehikułem sukcesyjnym, który zapobiegnie rozdrobnieniu kapitału i ochroni majątek przed przejęciami lub roszczeniami. Trzy lata funkcjonowania rozwiązania pokazuje, że zyskało ono aprobatę biznesu. W sondzie DGP przedsiębiorcy dzielą się swoimi doświadczeniami i radami – również na temat tego, kiedy po instytucję fundacji rodzinnej nie warto sięgać.

Skarbówka przygląda się spółkom stosującym estoński CIT. Na razie sprawdza głównie, czy spełniły one wymogi formalne i nie koncentruje się na rozliczeniu podatku. Na to przyjdzie czas – twierdzą eksperci.

Przy sukcesji i przekształceniach prawnicy oraz doradcy podatkowi muszą mówić jednym głosem. Przynosi to klientom wymierne korzyści i ogranicza ryzyko.