Jak należy ująć korektę roczną VAT w JPK_V7M oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodówW JPK_V7M ujmujemy korektę roczną na podstawie dokumentu wewnętrznego z oznaczeniem „WEW” w części ewidencyjnej JPK_V7M w polu K_45 stosownie do par. 11 ust. 8 pkt 2 rozporządzenia ministra finansów, inwestycji i rozwoju w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług.Marcin Szymankiewicz•01 lutego 2021
Jak należy ująć korektę roczną VAT w JPK_V7M oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodówMarcin Szymankiewicz•31 stycznia 2021
Jak rozliczyć fakturę korygującą wystawioną w styczniu 2021 r. do sprzedaży z ubiegłego rokuTEMAT: Zmiany w rozliczaniu faktur korygujących PROBLEM: Kiedy zastosowanie mają nowe przepisy ustawy o VATMarcin Szymankiewicz•04 stycznia 2021
Jak rozliczyć fakturę korygującą wystawioną w styczniu 2021 r. do sprzedaży z ubiegłego rokuMarcin Szymankiewicz•03 stycznia 2021
Nieruchomość we wspólności małżeńskiej, ale na potrzeby działalności. Jaki VAT i PIT przy zakupieOsoba fizyczna (podatnik VAT czynny) prowadzi działalność gospodarczą, m.in. wynajem nieruchomości mieszkalnych i użytkowych. Przedsiębiorca opłaca PIT na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową, a VAT i zaliczki na PIT rozlicza na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Marcin Szymankiewicz•20 grudnia 2020
Jaki VAT i PIT u przedsiębiorcy przy zakupie gruntu z budynkiem do majątku wspólnego małżonków, ale na potrzeby działalnościMarcin Szymankiewicz•20 grudnia 2020
Jaki CIT i VAT przy wynajęciu magazynu od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczejOd 1 grudnia 2020 r. spółka z o.o. Y (podatnik VAT czynny) zajmuje się detaliczną sprzedażą odzieży. Na potrzeby jej składowania wynajmuje budynek użytkowy (magazyn) od niepowiązanej osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej (zgłoszonej w CEIDG), lecz zarejestrowanej jako podatnik VAT czynny. Zarówno Y, jak i wynajmujący są polskimi rezydentami podatkowymi. Umowa najmu została zawarta na 36 miesięcy. Czynsz w wysokości 2000 zł neto plus należny VAT ma być płatny z góry do 15. dnia każdego miesiąca. Wynajmujący do dokonywania płatności wskazał rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy (ROR) niefigurujący na białej liście podatników VAT. Wynajmujący wystawił 7 grudnia 2020 r. fakturę na kwotę netto 2000 zł plus VAT – 460 zł z terminem płatności do 15 grudnia 2020 r. Faktura nie zawierała wyrazów „metoda kasowa”. Spółka otrzymała ją 8 grudnia 2020 r., a zapłaty czynszu za grudzień 2020 r. dokonała 14 grudnia 2020 r. na wskazany przez wynajmującego ROR. Spółka rozlicza VAT oraz zaliczki na CIT za okresy miesięczne na zasadach ogólnych, a jej rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. Jak spółka powinna rozliczyć czynsz najmu za grudzień 2020 r. na gruncie VAT oraz CIT? Czy musi złożyć zawiadomienie ZAW-NR do urzędu skarbowego, aby móc zaliczyć poniesiony wydatek na czynsz najmu do kosztów uzyskania przychodów? Marcin Szymankiewicz•14 grudnia 2020
Jaki CIT i VAT przy wynajęciu magazynu od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczejMarcin Szymankiewicz•12 grudnia 2020
Jak rozliczyć VAT i PIT przy zakupie wyrobów stalowych zafakturowanych w euroProwadzę niewielkie biuro rachunkowe. Jednym z moich klientów jest osoba fizyczna (podatnik VAT czynny), która produkuje bramy i ogrodzenia ze stali. Przedsiębiorca na potrzeby tej produkcji kupuje m.in. płyty, pręty, kątowniki, kształtowniki itp. (ex 25.11.23.0 PKWiU), czyli wyroby stalowe. Nabył on 25 listopada 2020 r. wyroby stalowe od firmy X (podatnik VAT czynny). Na udokumentowanie dostawy kontrahent wystawił fakturę na kwotę 4000 euro plus VAT: 4113,69 zł. Otrzymana faktura zawierała wyrazy „mechanizm podzielonej płatności”, natomiast nie było na niej adnotacji „metoda kasowa”. Marcin Szymankiewicz•07 grudnia 2020
Jaki VAT i CIT przy sprzedaży towaru wraz z transportemSpółka z o.o. Y (podatnik VAT czynny) sprzedała 26 listopada 2020 r. niepowiązanej firmie X (podatnik VAT czynny) cegły o wartości 24 600 zł (w tym VAT: 4600 zł). Zostały one dostarczone samochodem spółki do nabywcy 26 listopada 2020 r. Zgodnie z umową sprzedawca obciążył firmę X także kosztem transportu towarów w kwocie 1230 zł (w tym VAT: 230 zł). W świetle zawartej umowy nabywca miał obowiązek nabyć usługi transportu tych towarów.Marcin Szymankiewicz•05 grudnia 2020