Jak rozliczyć w VAT i CIT dostawy pieczywa z uwzględnieniem tarczy antyinflacyjnejJak prawidłowo opodatkować transakcje w związku z czasową obniżką stawek VATMarcin Szymankiewicz•07 marca 2022
Jak rozliczyć w VAT i CIT dostawy pieczywa z uwzględnieniem postanowień tarczy antyinflacyjnejMarcin Szymankiewicz•07 marca 2022
Jaki CIT i VAT przy udzieleniu rabatu udokumentowanego e-fakturąY sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) jest dystrybutorem nieelektrycznych artykułów gospodarstwa domowego (serwisy, kubki, garnki itp.). Spółka 26 stycznia 2022 r. sprzedała przedsiębiorcy (prowadzącemu sklep spożywczo-przemysłowy) garnki o łącznej wartości 2460 zł (VAT 460 zł). Sprzedaż, za zgodą nabywcy, została udokumentowana fakturą ustrukturyzowaną (z Krajowego Systemu e-Faktur) z 26 stycznia 2026 r. Spółka 25 lutego 2022 r. przyznała przedsiębiorcy 10 proc. rabatu (łącznie w kwocie 246 zł brutto). Rabat został udokumentowany fakturą korygującą (w postaci faktury ustrukturyzowanej z KSeF) wystawioną 25 lutego 2022 r. Przychody od tej dostawy oraz VAT zostały rozliczone przez spółkę w styczniu 2022 r. Jej rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy, a VAT i zaliczki na CIT rozlicza na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Pomiędzy spółką a przedsiębiorcą nie zachodzą jakiekolwiek powiązania. Jak spółka powinna rozliczyć na gruncie VAT i CIT udzielony przedsiębiorcy rabat udokumentowany fakturą ustrukturyzowaną? Marcin Szymankiewicz•28 lutego 2022
Jak dokonać korekty rocznej prewskaźnika i struktury sprzedażyW jaki sposób gmina powinna dokonać korekty rocznej podatku naliczonego od budowy budynku urzędu giny odliczonego z zastosowaniem prewskaźnika oraz struktury sprzedaży (proporcji)? Marcin Szymankiewicz•16 lutego 2022
Jak dokonać korekty rocznej prewskaźnika i struktury sprzedaży w przypadku budowy nowej siedziby urzędu gminyMarcin Szymankiewicz•16 lutego 2022
Jak prawidłowo rozliczyć wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległośćTEMAT: Sprzedaż towaru zagranicznemu klientowi, który nie ma obowiązku rozliczania WNT PROBLEM: Jak wykazać transakcję w nowej strukturze JPK_V7M(2)Marcin Szymankiewicz•12 lutego 2022
Jak prawidłowo rozliczyć wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległośćMarcin Szymankiewicz•07 lutego 2022
Jaki CIT i VAT przy nabyciu lokalu z zamiarem wynajmu na cele mieszkanioweY sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) zajmuje się wynajmem nieruchomości mieszkalnych i użytkowych. Nabyła 4 stycznia 2022 r. (w formie aktu notarialnego) od dewelopera (podatnik VAT czynny) lokal mieszkalny (odrębna nieruchomość lokalowa) za 432 000 zł, w tym VAT 32 000 zł. Deweloper na udokumentowanie dostawy lokalu wystawił 4 stycznia 2022 r. fakturę, którą spółka otrzymała tego samego dnia. Nabywca zapłacił całą kwotę również 4 stycznia 2022 r. na rachunek bankowy dewelopera figurujący w dacie złożenia polecenia przelewu na białej liście podatników VAT, korzystając z mechanizmu podzielonej płatności. Spółka nabyła lokal z zamiarem zaliczenia go do środków trwałych (ma być używany przez okres dłuższy niż rok do świadczenia w ramach działalności usług najmu), co uczyniła 10 stycznia 2022 r. (nabyty od dewelopera lokal był kompletny i zdatny od użytku). Lokal ma być wykorzystywany do świadczenia usług najmu lokalu mieszkalnego wyłącznie na cele mieszkaniowe. W lokalu nie będą świadczone usługi krótkotrwałego zakwaterowania (55 PKWiU). Pomiędzy Y a deweloperem nie zachodzą powiązania, o których mowa w art. 11a ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT. Spółka rozlicza VAT i zaliczki na CIT na zasadach ogólnych za okresy miesięczne, a jej rokiem podatkowym jest rok kalendarzowym. W jaki sposób spółka powinna rozliczyć nabycie lokalu na gruncie VAT i CIT?Marcin Szymankiewicz•15 stycznia 2022
Jaki CIT i VAT przy nabyciu lokalu z zamiarem wynajmu na cele mieszkanioweMarcin Szymankiewicz•10 stycznia 2022