Jaki VAT i CIT przy nabyciu usługi reklamowej od francuskiej firmyNasze biuro rachunkowe obsługuje księgowo spółkę z o.o. Y. Klient biura zajmujący się produkcją mebli (prowadzi wyłącznie sprzedaż opodatkowaną VAT, w tym eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów), jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny oraz podatnik VAT UE. 12 lipca 2021 r. spółka nabyła za 1000 euro usługę reklamową (73.11 PKWiU) od francuskiej agencji reklamowej (niepowiązanej w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT). Usługodawca, czyli francuska spółka kapitałowa, jest podatnikiem VAT i VAT UE we Francji, natomiast w Polsce nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej ani nie jest w Polsce zarejestrowany dla celów VAT. Marcin Szymankiewicz•02 sierpnia 2021
Jak rozliczyć nabycie usługi reklamowej od podmiotu z NiemiecABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej nabyła 9 października 2017 r. usługę reklamową od firmy niemieckiej (osoba prawna) za cenę 1000 euro. Usługa została wykonana i udokumentowana fakturą wystawioną przez niemieckiego kontrahenta 9 października 2017 r. na kwotę 1000 euro. Firma niemiecka nie posiada w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej. Umowa przewiduje 60-dniowy termin płatności i spółka zamierza jej dokonać (po potrąceniu podatku u źródła) przelewem na parę dni przed upływem tego terminu. Marcin Szymankiewicz•21 października 2017