Jak należy rozliczyć faktury wystawione w listopadzie do paragonów z październikaJeden z klientów mojego biura rachunkowego prowadzi sklep z artykułami biurowymi. Przedsiębiorca jest podatnikiem VAT czynnym, a w PIT korzysta z podatku liniowego. Klient rozlicza VAT i zaliczki na PIT za okresy miesięczne na zasadach ogólnych. Biuro prowadzi dla niego podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz ewidencję VAT i przesyła pliki JPK_V7M za okresy od października 2020 r. (wcześniej deklaracje VAT-7 i JPK_VAT). Przedsiębiorca ewidencjonuje sprzedaż na kasie fiskalnej, a na żądanie nabywców wystawia faktury. Od momentu wprowadzenia nowego JPK_V7 w ewidencji VAT ujmuje dobowe raporty okresowe. Marcin Szymankiewicz•08 listopada 2020
Jaki VAT i CIT przy eksporcie usług reklamowych do innego państwa UEMarcin Szymankiewicz•08 listopada 2020
Jak należy rozliczyć faktury wystawione w listopadzie do paragonów z październikaMarcin Szymankiewicz•31 października 2020
Jaki VAT i CIT przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu sprzętu elektronicznego od włoskiej firmySpółka z o.o. X (podatnik VAT czynny i podatnik VAT UE w Polsce) zajmuje się m.in. sprzedażą detaliczną sprzętu elektronicznego (w tym aparatów i kamer cyfrowych). 8 października 2020 r. spółka kupiła za kwotę 10 tys. euro (bez włoskiego VAT) od niepowiązanej (w rozumieniu art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT) firmy włoskiej Y (podatnik VAT i VAT UE we Włoszech) aparaty cyfrowe (26.70.13.0 PKWiU) o cenie jednostkowej 100 euro. Marcin Szymankiewicz•26 października 2020
Jaki VAT i CIT przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu sprzętu elektronicznego od włoskiej firmyMarcin Szymankiewicz•25 października 2020
Jaki VAT i CIT przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów do powiązanej spółki francuskiejPolska Y sp. z o.o. (podatnik VAT czynny i podatnik VAT UE w Polsce) 3 października 2020 r. dokonała dostawy towarów (folii stretch) na rzecz francuskiej spółki matki. Y ma wydruk z VIES potwierdzający status kontrahenta jako podatnika VAT UE we Francji. Wartość sprzedanych towarów wyniosła 30 000 euro i na taką kwotę 3 października 2020 r. została wystawiona faktura. Marcin Szymankiewicz•19 października 2020
Jaki VAT i CIT przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów do powiązanej spółki francuskiejMarcin Szymankiewicz•17 października 2020
Jaki VAT i CIT przy sprzedaży wyrobów stalowych spółce powiązanejMarcin Szymankiewicz•10 października 2020
Jak rozliczyć fakturę do zagubionego paragonuObowiązek podatkowy powstaje z chwilą dokonania dostawy towarów (zob. art. 19a ust. 1 ustawy o VAT). W analizowanej sprawie obowiązek podatkowy z tytułu sprzedaży lodówki powstał 1 października 2020 r., kiedy to sprzęt został wydany kupującemu. Nabywca tego samego dnia zapłacił całą kwotę za lodówkę, a zatem nie mieliśmy tutaj do czynienia z zaliczkami, o których mowa w art. 19a ust. 8 ustawy o VAT.Marcin Szymankiewicz•10 października 2020