Jak spółka powinna wykazać zaliczkę otrzymaną na poczet dostawy maszyny budowanej na zamówieniePROBLEM ABC spółka z o.o. otrzymała 18 września 2014 r. zaliczkę w wysokości 73 800 zł na wytwarzane dla firmy X. maszyny do produkcji wyrobów z tworzyw sztucznych. Otrzymaną zaliczkę udokumentowała fakturą z 19 września 2014 r. (kwota netto - 60 000 zł, VAT - 13 800 zł). Resztę należności spółka ABC ma otrzymać po dostarczeniu maszyny odbiorcy, co zgodnie z kontraktem ma nastąpić w styczniu 2015 r. Rokiem podatkowym spółki ABC jest rok kalendarzowy. Zaliczki na CIT i VAT spółka ABC rozlicza za okresy miesięczne. Jak spółka ABC powinna rozliczyć otrzymaną zaliczkę na gruncie podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych?Marcin Szymankiewicz•08 września 2014
Jak spółka powinna wykazać zaliczkę otrzymaną na poczet dostawy maszyny budowanej na zamówieniePROBLEM ABC spółka z o.o. otrzymała 18 września 2014 r. zaliczkę w wysokości 73 800 zł na wytwarzane dla firmy X. maszyny do produkcji wyrobów z tworzyw sztucznych. Otrzymaną zaliczkę udokumentowała fakturą z 19 września 2014 r. (kwota netto – 60 000 zł, VAT – 13 800 zł). Resztę należności spółka ABC ma otrzymać po dostarczeniu maszyny odbiorcy, co zgodnie z kontraktem ma nastąpić w styczniu 2015 r. Rokiem podatkowym spółki ABC jest rok kalendarzowy. Zaliczki na CIT i VAT spółka ABC rozlicza za okresy miesięczne. Jak spółka ABC powinna rozliczyć otrzymaną zaliczkę na gruncie podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych?Marcin Szymankiewicz•07 września 2014
Kto zapłaci PIT od wynajmu pokoi gościomCzytelniczka prowadzi gospodarstwo rolne. Od lipca 2014 r. wynajęła cztery pokoje gościnne dla osób przebywających na wypoczynku. Nie prowadzi pozarolniczej działalności gospodarczej. Czy musi zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych?Marcin Szymankiewicz•01 września 2014
Wynajęcie samochodu za granicą nie wymaga od polskiej spółki rozliczenia VATWypożyczenie we Włoszech auta przez pracownika tam oddelegowanego nie oznacza importu. Świadczenie tej usługi odbywa się bowiem poza terenem krajuMarcin Szymankiewicz•01 września 2014
Czy spółka w pierwszym roku działalności może płacić zaliczki kwartalnieABC spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawiązana 11 lipca 2014 r. Rokiem podatkowym spółki jest rok kalendarzowy (pierwszy rok podatkowy będzie trwać od 11 lipca do 31 grudnia 2014 r.). Czy spółka ABC może wybrać kwartalną formę wpłaty zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych?Marcin Szymankiewicz•01 września 2014
Kto zapłaci PIT odwynajmu pokoigościomCzytelniczka prowadzi gospodarstwo rolne. Od lipca 2014 r. wynajęła cztery pokoje gościnne dla osób przebywających na wypoczynku. Nie prowadzi pozarolniczej działalności gospodarczej. Czy musi zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych?Marcin Szymankiewicz•31 sierpnia 2014
Czy spółka w pierwszym roku działalności może płacić zaliczki kwartalnieABC spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zawiązana 11 lipca 2014 r. Rokiem podatkowym spółki jest rok kalendarzowy (pierwszy rok podatkowy będzie trwać od 11 lipca do 31 grudnia 2014 r.). Czy spółka ABC może wybrać kwartalną formę wpłaty zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych?Marcin Szymankiewicz•31 sierpnia 2014
Wynajęcie samochodu za granicą nie wymaga od polskiej spółki rozliczenia VATWypożyczenie we Włoszech auta przez pracownika tam oddelegowanego nie oznacza importu. Świadczenie tej usługi odbywa się bowiem poza terenem krajuMarcin Szymankiewicz•31 sierpnia 2014
Wypożyczanie rowerów: gdzie opodatkowaćDla krótkotrwałego wynajmu środków transportu miejscem świadczenia usług jest punkt, w którym pojazdy są faktycznie oddawane. Wyjątek stanowi użyczenie trwające dłużej niż 30 dniMarcin Szymankiewicz•18 sierpnia 2014
Gdzie opodatkować wypożyczanie rowerówDla krótkotrwałego wynajmu środków transportu miejscem świadczenia usług jest punkt, w którym pojazdy są faktycznie oddawane. Wyjątek stanowi użyczenie trwające dłużej niż 30 dniMarcin Szymankiewicz•18 sierpnia 2014