Jak rozliczyć w VAT dostawę na rzecz kontrahenta z Wielkiej Brytanii, który ma aktywny numer VAT UE
Spółka (zarejestrowany podatnik VAT czynny i podatnik VAT UE w Polsce) sprzedała stolarkę okienną firmie z Wielkiej Brytanii, która jest zarejestrowana jako podatnik VAT UE we Francji. Brytyjska firma ma aktywny francuski numer VAT UE, weryfikowany w systemie VIES. Towary w wyniku dokonanych dostaw zostały przewiezione z Polski do Belgii, tj. innego państwa UE. Transportem towarów zajął się profesjonalny przewoźnik. Spółka zamiast tradycyjnego dokumentu przewozowego na potwierdzenie dokonania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) otrzymuje informację systemową, która jest wygenerowana za pośrednictwem platformy logistycznej, oraz skan dokumentów w postaci przesłanego pliku PDF, zawierającego dokumenty przewozowe, tzw. CMR albo dowody dostawy wygenerowane z systemu odbiorcy towaru lub te dwa dokumenty łącznie. Spółka uwzględnia te transakcje w składanych miesięcznych informacjach podsumowujących VAT-UE. Czy spółka może rozpoznać transakcje jako WDT, a tym samym zastosować 0-proc. stawkę VAT?