Kontrole PFRON. Zasady przeprowadzania kontroli

Zasady przeprowadzania kontroli PFRON określa rozporządzenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 14.10.2023 r. Reguluje ona przygotowania do kontroli, jej przebieg i zasady pokontrolne.

Kontrola PFRON może być przeprowadzana w sposób:

• kompleksowy - obejmujący całokształt działań kontrolowanego w zakresie realizacji zadań określonych w ustawie;
• problemowy - obejmujący sprawdzenie realizacji wybranego zadania lub grupy zadań realizowanych przez kontrolowanego;
• sprawdzający - obejmujący stwierdzenie wykonania zaleceń pokontrolnych;
• doraźny - obejmujący badanie prawidłowości działania kontrolowanego w zakresie określonego zagadnienia wynikającego ze skargi, wniosku lub informacji pochodzących ze środków komunikacji społecznej;
• okresowy - obejmujący badanie spełniania przez zakłady pracy chronionej i zakłady aktywności zawodowej warunków i obowiązków, o których mowa w art. 28 i art. 29 ustawy.

Kontrola PFRON - przygotowania

Kontrolę PFRON przeprowadza na podstawie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. Musi być ono wydane pisemnie i zawierać określone elementy takie jak:

• oznaczenie organu upoważnionego do kontroli;
• datę wydania upoważnienia;
• numer upoważnienia;
• imiona i nazwiska oraz numery legitymacji służbowych kontrolujących;
• imię i nazwisko kontrolującego, kierującego zespołem, o którym mowa w § 4 ust. 1;
• powołanie podstawy prawnej kontroli;
• imię i nazwisko albo nazwę i adres kontrolowanego;
• zakres kontroli;
• miejsce i datę rozpoczęcia oraz datę zakończenia kontroli;
• w przypadku uzasadnionym zakresem kontroli - wskazanie jednostek organizacyjnych kontrolowanego objętych kontrolą;
• imię, nazwisko oraz podpis osoby udzielającej upoważnienia - z podaniem zajmowanego stanowiska lub funkcji;
• pouczenie o prawach i obowiązkach kontrolowanego.

O miejscu, zakresie i terminie kontroli organ upoważniony do kontroli zawiadamia na co najmniej 7 dni przed jej rozpoczęciem.

Kontrola PFRON - przebieg

Kontrola PFRON przebiega w siedzibie kontrolowanego lub w miejscu prowadzenia działalności, w dniach i godzinach jego pracy. W uzasadnionych przypadkach może dojść do zmiany.

Kontrola jest przeprowadzana przez zespół składający się z co najmniej dwóch kontrolujących, zgodnie z programem kontroli zatwierdzonym przez organ upoważniony do kontroli przed wydaniem upoważnienia.

W niektórych wypadkach jest możliwe przeprowadzenie kontroli jednoosobowo.

Kontrola PFRON rozpoczyna się od okazania kontrolowanemu upoważnienia oraz legitymacji służbowych i przebiega w obecności kontrolowanego lub osoby przez niego upoważnionej, która musi zostać wskazana pisemnie.

W kontroli może także uczestniczyć biegły.

Czynności kontrolne polegają na:

• badaniu dokumentów;
• żądaniu udzielenia wyjaśnień w wyznaczonym terminie oraz na przyjmowaniu wyjaśnień;
• przeprowadzaniu oględzin.

W trakcie kontroli, kontrolowany musi zapewnić warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli:

• swobodny wstęp i poruszanie się po siedzibie kontrolowanego lub miejscu prowadzenia przez niego działalności;
• w miarę możliwości samodzielne zamykane pomieszczenie, jeżeli jest to niezbędne do przeprowadzenia kontroli;
• wydzielone miejsce do przechowywania dokumentów i zabezpieczonych przedmiotów;
• możliwość podłączenia do sieci elektrycznej sprzętu komputerowego i elektronicznego służącego do prowadzenia kontroli;
• możliwość korzystania z innych środków technicznych (w szczególności drukarki, kserokopiarki) niezbędnych do przeprowadzenia kontroli, o ile kontrolowany nimi dysponuje.

Kontrolowany potwierdza za zgodność z oryginałem sporządzone kopie dokumentów i wydruków. W przypadku odmowy potwierdzenia za zgodność z oryginałem kopii dokumentów i wydruków potwierdza je kontrolujący, o czym czyni wzmiankę w protokole kontroli.

Kontrola PFRON - wyniki

Wyniki przeprowadzonej kontroli kontrolujący przedstawiają w protokole kontroli, który zawiera:

• imię i nazwisko albo nazwę kontrolowanego, jego adres, a także, w miarę potrzeby, imiona i nazwiska kierowników kontrolowanych jednostek organizacyjnych oraz daty objęcia przez nich stanowisk;
• datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli, z uwzględnieniem przerw w kontroli;
• imiona i nazwiska kontrolujących, pracowników kontrolowanego uczestniczących w czynnościach związanych z postępowaniem kontrolnym, a także osób składających wyjaśnienia w toku kontroli;
• określenie miejsca kontroli, szczegółowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą;
• opis stanu faktycznego stwierdzonego w toku kontroli, w tym opis ustalonych nieprawidłowości lub naruszeń prawa, z uwzględnieniem, o ile to możliwe, przyczyn powstania, zakresu i skutków tych nieprawidłowości lub naruszeń oraz wskazanie osób za nie odpowiedzialnych;
• opis załączników stanowiących część składową protokołu kontroli;
• określenie stwierdzonych zagrożeń dla prawidłowej realizacji zadań, o których mowa w ustawie;
• informację o możliwości zgłaszania umotywowanych zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w protokole kontroli

Protokół kontroli podpisują kontrolujący i przekazują kontrolowanemu w celu podpisania w terminie 7 dni od dnia otrzymania.

Następnie są one analizowane (może być potrzebna kolejna kontrola) i w przypadku stwierdzenia zasadności zastrzeżeń - kontrolerzy zmieniają lub uzupełniają odpowiednią część protokołu kontroli. W przypadku nieuwzględnienia zastrzeżeń w całości lub w części kontrolujący przekazują na piśmie swoje stanowisko zgłaszającemu zastrzeżenia.