Składka po opodatkowaniu
Wcześniejsza wypłata
Forma oszczędzania | Obciążenia fiskalne | Dodatkowe ulgi podatkowe | |
wcześniejsza wypłata lub zwrot | wypłata na emeryturze | ||
IKZE | Zwrot całkowity – całą otrzymaną kwotę należy doliczyć do dochodu w rocznym zeznaniu PIT | Od kwoty wypłaty pobrany zostanie zryczałtowany podatek dochodowy 10 proc. | Wpłacane środki można odliczać od dochodu w zeznaniu rocznym PIT |
IKE | Zwrot całkowity lub częściowy – 19-proc. podatek od zysków kapitałowych | Brak podatku | Brak |
PPE | Zwrot całkowity – 19-proc. podatek od zysków kapitałowych | Brak podatku | Brak |
PPK | Zwrot całkowity – 19-proc. podatek od zysków kapitałowych | Wypłata:25 proc. środków jednorazowo – brak podatku75 proc. środków w ratach:• co najmniej 120 rat (10 lat) – brak podatku• mniejsza liczba rat – 19-proc. podatek od zysków kapitałowych | Brak |
Wypłata 100 proc. środków na pokrycie wkładu własnego na zakup mieszkania lub budowę domu z obowiązkiem zwrotu – 19-proc. podatek od zysków kapitałowych tylko w przypadku niedokonania zwrotu w umownym terminie | |||
Wypłata części (do 25 proc.) środków w związku z trwałą niezdolnością do pracy lub poważnym zachorowaniem, bez obowiązku zwrotu – brak podatku od zysków kapitałowych | |||
Zwrot na rzecz byłego małżonka w związku z rozwodem lub unieważnieniem małżeństwa – 19 proc. podatek od zysków kapitałowych |
OPINIA