Nie wszyscy podatnicy pamiętali przy rozliczeniu rocznym PIT, że zmieniły się zasady opodatkowania dochodów z funduszy kapitałowych. Fiskus jest jednak dla tego zapominalstwa dość wyrozumiały.
Potwierdzają to historie czytelników DGP. Chociaż nie zapłacili oni przy rozliczaniu PIT-u za 2024 r. podatku wynikającego z posiadania funduszy w ustawowym terminie (do 30 kwietnia 2025 r.), to urzędy skarbowe wyznaczały im tylko nowy termin na zapłatę. Nie żądały wpłaty odsetek od zaległości podatkowej. Informację o swoim przeoczeniu zapominalscy inwestorzy otrzymywali przy tym relatywnie wcześnie, bo już w maju br.
Inwestorzy dostali prezent
Przypomnijmy, że do końca 2023 r. dochody z uczestnictwa w inwestycyjnych funduszach kapitałowych podlegały wprawdzie, tak jak obecnie, opodatkowaniu zryczałtowanym 19-proc. PIT, ale daninę rozliczał jako płatnik sam fundusz inwestycyjny. Miał obowiązek ją pobrać oraz odprowadzić do urzędu skarbowego. Inwestor nie musiał się więc kłopotać rozliczeniem z fiskusem. Ponadto, zgodnie z ówczesnym art. 30a ust. 5 ustawy o PIT, dochodu z tytułu udziału w funduszach kapitałowych nie można było pomniejszać o straty z tego tytułu lub z tytułu innych inwestycji kapitałowych (np. z tytułu zbycia akcji).
Załóż konto lub zaloguj się
i zyskaj dostęp na 14 dni za darmo.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.