W Sejmie odbyło się dziś pierwsze czytanie ustawy o zmianie ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw (druk 1781). Z podatkowego punktu widzenia znalazła się w nim tylko jedna ciekawa kwestia. Projekt zakłada mianowicie zmianę sposobu ustalania limitu wpłat na IKE objętego zwolnieniem z PIT. Nowe przepisy mają przewidywać, że w wyniku waloryzacji limitu nie będzie mógł się on w kolejnym roku zmniejszyć. Dziś ustawa przewiduje, że wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej półtorakrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKE, w drodze obwieszczenia, wysokość tej kwoty. Zgodnie z proponowaną przez resort pracy nowelizacją ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. nr 116, poz. 1205 z późn. zm.) do przepisów tych dodałoby zastrzeżenie, że „Kwota ta nie może być niższa od kwoty ogłoszonej w poprzednim roku kalendarzowym”.

Nowe przepisy mają też uelastycznić zasady zwrotu i wypłaty pieniędzy zgromadzonych na koncie. Przewidują mianowicie możliwość częściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE, bez konieczności rozwiązywania umowy z podmiotem prowadzącym takie konto. Możliwe stałoby się zatem wycofanie części zgromadzonych na koncie środków bez konieczności likwidowania całego konta. W ten sposób, łatwiej byłoby z tych środków korzystać w czasie przejściowych kłopotów finansowych. Oczywiście warunkiem zwrotu będzie zapłacenie podatku od dochodów kapitałowych (według stawki 19 proc.). Obecnie możliwe jest wycofanie tylko całości posiadanych oszczędności, co rzecz jasna również wiąże się z koniecznością zapłaty PIT. Teraz projektem zajmą się komisje sejmowe.

Na marginesie warto przypomnieć, że nie tak dawno (w grudniu 2006 r.) Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej miało plan ponad trzykrotnego podniesienia limitu zwolnienia z PIT. Miał on wynosić 12 000 zł. Na takie rozwiązanie nie zgodziło się jednak Ministerstwo Finansów. Dlatego ostatecznie nie trafiło ono do ustawy.

Limit wpłat na IKE zwolniony z podatku:

2007 rok: 3697 zł

2006 rok: 3521 zł

2005 rok: 3635 zł

Więcej na temat IKE czytaj:

       Wycofując środki z IKE, musimy się rozliczyć

       Jak zawrzeć dobrą umowę o prowadzenie IKE

       Będzie można wypłacić część środków z IKE

       Wyższa wpłata na IKE zwolniona z podatku